제목 연말정산 간소화 서비스
저자 국세청 등록일 2017.12.26
1. 연말정산간소화 서비스란?
근로자가 연말정산시 소득ㆍ세액공제를 받기 위해서는 이를 확인할 수 있는 증명서류를 원천징수의무자에게 제출하여야 하는데 이 과정에서 발생하는 근로자와 증명서류 발급기관(의료기관, 금융기관, 교육기관 등)의 시간적, 경제적 비용을 절감하기 위하여 국세청이 증명서류 발급기관으로부터 자료를 수집하여 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통하여 근로자에게 제공하는 서비스이다. 이때 근로자는 소득ㆍ세액공제 요건에 맞는 자료만을 선택하여 원천징수의무자에게 제출함으로써 별도의 영수증 제출 없이 증명서류로 인정받을 수 있다.
※ 연말정산간소화 서비스에서 제공하는 소득ㆍ세액 공제 항목(2017년 귀속 기준)
구 분 공 제 항 목
보 험 료 국민연금보험료, 건강보험료(노인장기요양보험료 포함)
일반보장성보험료, 장애인전용보장성보험료
의 료 비 의료기관에 지출한 의료비
약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입 비용
노인장기요양보험법에 따라 지출한 본인 일부부담금
시력보정용 안경구입비용
보청기ㆍ장애인보장구ㆍ의료용구 구입(임차)비용
교 육 비 초ㆍ중ㆍ고,대학(원)교육비, 직업능력개발훈련비용
유치원 교육비
취학전 아동의 보육시설ㆍ학원ㆍ체육시설 교육비
장애인특수교육비 납입금액
중ㆍ고등학생 교복구입비용
학자금 대출 원리금 상환액
신용카드, 직불카드, 현금영수증 신용카드, 직불카드, 기명식선불카드 및 현금영수증 사용금액(전통시장 사용분ㆍ대중교통 이용분 포함)
주택자금 주택임차차입금 원리금상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액
주택마련저축 청약저축, 근로자주택마련저축, 주택청약종합저축
개인연금저축/연금계좌 개인연금저축, 연금저축, 퇴직연금
소기업/소상공인 공제부금 소기업소상공인 공제부금납입금액
장기집합투자증권저축 장기집합투자증권저축 납입금액
기 부 금 기 부 금
* 다만, 영수증 발급기관에서 국세청에 증명서류를 제출하지 않은 경우(기부금, 교복구입비, 안경구입비 등)에는 근로자 본인이 직접 발급받아 원천징수의무자에게 제출하여야 함
* 주택마련저축 및 주택자금 소득공제를 받으려면 무주택 세대주 등 공제요건이 충족되어야 하는데, 연말정산간소화 서비스에서는 저축납입금액 및 원리금 상환금액만 제공 → 근로자는 간소화서비스 제공 자료와 다른 공제 입증 서류를 원천징수의무자에게 제출하여야 함
* 간소화서비스에서 제공하는 의료비자료는 난임시술비가 구분 표시되지 않으므로, 의료비 금액에 난임시술비가 포함되어 있는 경우에는 병원에서 직접 증빙서류를 발급받아 제출하여야 함
2. 소득ㆍ세액공제자료 조회하기
가. 홈택스 주소:「http://www.hometax.go.kr」
○ 인터넷 주소창에 www.hometax.go.kr을 직접 입력하고 접속하거나,
○ 국세청 홈페이지(www.nts.go.kr) ☞ 관련 사이트 ☞ 홈택스 클릭
나. 공인인증서로 로그인하기
홈택스에 접속하여 소득ㆍ세액공제 자료를 조회하기 위해서는 “공인인증서”가 있어야만 가능하다. 공인인증서란 인터넷 상에서의 인감증명에 해당하며, 이는 개인의 소중한 정보를 보호하기 위한 것이다.
* 공인인증서는 은행 등에서 발급받을 수 있음

○ 홈택스 첫 화면 상단의 [로그인] 클릭 → [공인인증서 로그인] 클릭
○ 공인인증서 선택 → 공인인증서 비밀번호 입력 → [확인] 클릭
※ 이동전화(휴대폰)에 저장된 공인인증서로도 로그인 가능, 비회원로그인(공인인증서)도 가능
다. 소득ㆍ세액공제자료 조회ㆍ출력하기
○ 홈택스 메뉴 중 [조회/발급]을 클릭한다.
○ 화면 우측 연말정산 부분에서 연말정산 간소화 메뉴를 클릭하면 아래 화면으로 이동한다.
○ 연말정산간소화에서 제공하는 전체 소득ㆍ세액공제 항목이 나타난다.
○ 소득ㆍ세액공제 항목을 클릭하면, 해당 항목에 대한 지출처별 지출(사용)금액이 조회된다.
※ 예:보험료의 경우 보험회사, 신용카드의 경우 신용카드 회사 등

○ 지출처를 클릭하면, 해당 항목에 대한 월별 지출(사용)금액을 조회할 수 있다.
※ 의료비 및 기부금 항목은 일자별 지출금액이 조회된다.

○ 중도입사자(퇴사자)등월별지출내역이필요한 경우에는 해당하는 월을 체크하고 조회한다.

○ [한번에 인쇄하기]를 클릭하여 조회한 소득ㆍ세액공제 자료 전체 항목이 ‘클릭 한 번(One Click)’으로 출력된다.
※ 상세(월별) 지출(사용)금액을 출력하고자 하는 경우에는, 일괄출력 기능이 제공되지 않는다.
Tip! 이것만은 주의하세요
연말정산간소화에서 제공하는 주택자금공제 및 주택마련저축공제 자료 활용 시 주의할 점 연말정산간소화에서는 주택마련저축납입금액, 주택임차차입금원리금상환금액 및 장기주택저당차입금에 대한 이자상환금액을 제공한다.근로자가 주택자금소득공제 또는 주택마련저축 소득공제를 받기 위해서는 무주택 세대주 등 다른 공제요건을 충족해야 하는데 홈페이지에서 제공하는 자료는 저축납입금액, 원리금 상환액 등에 불과하므로, 근로자는 소득공제 요건에 해당하는지 따져보고 해당되는 경우 소득공제 신청하여야 한다.
3. 소득ㆍ세액공제 증명서류의 전자파일 제출
국세청에서는 소득ㆍ세액공제 증명서류의 종이문서 출력ㆍ제출ㆍ보관에 따른 근로자와 원천징수의무자의 불편사항을 개선하기 위하여 ‘종이없는(paperless) 연말정산’을 실시하고 있다. 회사는 사전에 홈택스(www.hometax.go.kr)에 방문해서 ‘자료추출 프로그램’을 회사의 연말정산 프로그램에 설치해야 한다.
가. 소득ㆍ세액공제자료 조회ㆍ다운로드하기
  • 홈택스 처음 메뉴 중 [조회/발급]을 클릭한다.
  • 조회방법은 [2. 소득ㆍ세액공제자료 조회하기]와 동일하며, 조회 후 [한번에 내려받기] 또는 [PDF 다운로드] 메뉴를 클릭하여 전자문서를 다운로드한다.
    ※ 전자문서 다운로드 시 문서의 비밀번호(임의의 7자리로 설정 가능) 설정여부 선택이 가능하다.
    ※ 파일명은 기본적으로 “성명(주민등록번호 앞 6자리)-항목명.PDF"의 형태로 제공되며 원하는 이름으로 변경가능하다.
Tip! 이것만은 주의하세요
전자문서 다운로드 시 주의할 점 전자문서의 비밀번호 설정여부, 파일명, 형태 등 전자문서 제출과 관련된 사항은 소속 회사(원천징수의무자)의 안내에 따라야 한다.
나. 다운로드한 전자문서 활용하기(Paperless 연말정산)
  • 근로자는 다운로드한 전자문서를 소속 회사(원천징수의무자)에 제출한다.
    • “종이없는 연말정산” 환경을 제공하는 회사의 근로자는 다운로드한 전자문서를 소속 회사의 연말정산 프로그램에 업로드하여 소득ㆍ세액공제 증명자료로 제출할 수 있으며, 해당프로그램으로 소득ㆍ세액공제신고서 등을 자동 작성하여 제출할 수 있다.
      * 소득ㆍ세액공제 자료 제출과 관련된 자세한 사항은 [5.소득ㆍ세액공제 자료 활용방법] 참조
4. 부양가족의 소득ㆍ세액공제자료 제공동의 신청하기
   (근로자가 ‘부양가족 소득ㆍ세액공제 자료’를 조회하는 방법)
근로자가 홈페이지에서 부양가족의 소득ㆍ세액공제 자료를 조회하기 위해서는 사전에 해당 가족의 동의가 있어야 한다. 다만, 부양가족이 만 19세 미만의 자녀인 경우에는 별도의 동의절차가 없더라도 근로자가 해당 자녀의 소득ㆍ세액공제 자료를 조회할 수 있다.
가. 부양가족이 「미성년자」 자녀인 경우
공인인증서가 있는 근로자는 별도의 동의 절차가 없더라도 ‘만 19세 미만(1999.1.1. 이후 출산자)인 미성년자 자녀’의 소득ㆍ세액공제 자료를 조회할 수 있다.
  • 홈택스 상단 메뉴 중 [신청/제출]에서 [연말정산간소화→자료제공동의신청(미성년자녀조회신청)]을 클릭한다.
    * 자녀의 자료를 조회하고자 하는 근로자는 반드시 공인인증서가 있어야 한다.
  • 조회하고자 하는 자녀의 인적사항을 입력한 후 [신청]을 클릭하면 가족관계 확인 후 자동으로 등록된다.
    * 부모인 근로자와 미성년 자녀의 주소가 다른 경우 자동으로 등록이 안된다. 이러한 경우, 가족관계증명서 등 양자의 가족관계를 확인할 수 있는 서류를 첨부하여 온라인신청(첨부서류 파일업로드), 팩스신청 또는 세무서 방문 신청을 이용해야 한다.(이용방법:4-나-(1)-④ 또는 ⑤, 4-나-(2) 참조)
나. 부양가족이 「성인」인 경우
근로자가 성인 부양가족의 소득ㆍ세액공제 자료를 조회하기 위해서는 해당 가족의 사전 동의가 있어야 한다. 다음과 같이 다양한 방법으로 동의 신청할 수 있다.
  • 1) 홈택스를 통한 인터넷 동의 신청 방법
    공인인증서, 휴대전화, 신용카드 및 팩스를 활용하여 홈택스에서 동의 신청을 할 수 있다.
    * 근로자와 부양가족의 주소가 다른 경우 공인인증서ㆍ휴대전화ㆍ신용카드를 이용한 인터넷 자료제공동의 신청이 안 될 수 있다. 이러한 경우, 가족관계증명서 등 양자의 가족관계를 확인할 수 있는 서류를 첨부하여 온라인신청, 팩스신청 또는 세무서 방문 신청을 이용해야 한다.(이용방법:4-나-(1)-④, 4-나-(1)-⑤, 4-나-(2) 참조)
    • “공인인증서”를 통해 인터넷 자료제공 동의 신청하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.우측 [자료제공동의자] 본인인증신청 클릭 → 5.[신청정보 입력]에서 필요사항 입력 후 [신청하기] 클릭 → 6.사용자인증 선택에서 공인인증서 인증 클릭 → 7.비밀번호 입력 후 [확인] 클릭
    • “휴대전화”를 통해 인터넷 자료제공 동의 신청하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.우측 [자료제공동의자] 본인인증신청 클릭 → 5.[신청정보 입력]에서 필요사항 입력 후 [신청하기] 클릭 → 6.사용자인증 선택에서 휴대전화 인증 클릭 → 7.휴대전화 정보입력, 정보처리 동의 3개 항목 체크 후 다음 클릭 → 8.휴대전화에 전송된 인증번호 6자리 입력 후 다음 클릭
    • “신용카드”를 통해 인터넷 자료제공 동의 신청하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.우측 [자료제공동의자] 본인인증신청 클릭 → 5.[신청정보 입력]에서 필요사항 입력 후 [신청하기] 클릭 → 6.사용자인증 선택에서 신용카드 인증 클릭 → 7.카드정보 입력, 정보처리 동의 2개 항목 체크 후 다음 클릭
    • 온라인 신청(첨부서류 파일업로드)를 통해 인터넷 자료제공 동의 신청하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.우측 [자료제공동의자] 온라인 신청 클릭 → 5.[제공동의 방법]에서 온라인신청(첨부서류 파일업로드) 클릭 → 6.[신청정보 입력]에서 필요사항 입력 후 [신청하기] 클릭 → 7.[첨부서류 대상 파일선택]에서 신분증 사본의 [파일찾기] 클릭 → 8.신분증 사본 파일을 선택하고 [열기] 클릭 → 9.가족관계 증명서[파일찾기] 클릭 → 10.가족관계를 확인가능한 파일을 선택하고 [열기] 클릭 → 11.업로드한 파일을 선택하고 [파일변환] 클릭 → 12.[첨부서류 제출하기] 클릭
    • “연말정산간소화 서비스 전용팩스(FAX)”를 이용한 자료제공 동의 신청하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.우측 [자료제공동의자] 팩스 신청 클릭 → 5.팩스 신청서 제출하기 버튼 클릭 → 6.[신청정보 입력]에서 자료제공자 입력 클릭 → 7.[신청하기 및 출력하기] 클릭 → 8.출력된 신청서와 신분증 사본을 팩스로 전송(☏1544-7020)
      * 근로자와 부양가족의 주소가 다른 경우에는 양자의 관계가 표시된 가족관계등록부(대법원 전자가족관계등록시스템: efamily.scourt.go.kr)를 함께 전송해야 한다.
  • 2) 오프라인(세무서 방문)을 통한 신청
    ‘소득ㆍ세액공제 자료 제공 동의 신청서’를 작성한 후 부양가족의 신분증 사본을 첨부하여 가까운 세무서에 제출하면 된다.
    * 신분증:주민등록증, 운전면허증, 유효한 여권, 외국인등록증 및 주민등록증 발급신청확인서 등 국가 또는 지방자치단체가 발급한 신분증(대리인의 경우 대리인의 신분증, 신청인(정보제공자)의 신분증 사본과 민원서류위임장(대리인 신청용)을 첨부)
    • 소득ㆍ세액공제 자료 제공 동의 신청서 다운로드 하기
      1.홈택스(www.hometax.go.kr) 접속 → 2.[신청/제출] 클릭 → 3.오른쪽 상단의 연말정산 간소화 클릭 → 4.화면 중간 부분 세무서 신청안내 버튼 클릭 → 5.필요 서식 다운로드 클릭
    • 컴퓨터 사용이 곤란한 경우에는 세무서에 비치되어 있는 신청서를 작성하여 제출하면 됨
다. 자료제공동의신청 진행 상황 조회
팩스신청 또는 온라인신청 방법으로 부양가족의 자료제공동의 신청을 한 경우 진행상황을 조회할 수 있다.
  • 홈택스 상단 메뉴 중 [조회/발급]에서 [연말정산간소화→제공동의 신청 후 진행상황 조회]를 클릭한다.
  • 팩스신청인 경우 신청방법을 팩스신청으로 선택하고 접수번호와 제공동의자(부양가족)의 주민등록번호를 입력한 후 조회하기 버튼을 클릭하면, 처리담당자와 처리상태를 조회할 수 있다.
    ※ 팩스 전송 일정시간 경과 후 처리담당자 조회 가능
  • 온라인신청인 경우 신청방법을 온라인신청으로 선택하고 자료조회자(근로자)의 주민등록번호와 제공동의자(부양가족)의 주민등록번호를 입력한 후 조회하기 버튼을 클릭하면, 처리담당자와 처리 상태를 조회할 수 있다.
5. 소득ㆍ세액공제자료 제공동의 현황조회 및 취소
홈택스 상단 메뉴 중 [조회/발급]에서 [연말정산간소화→제공동의현황조회]를 클릭하여 나에게 자료를 제공하는 자와 내 자료를 제공받는 자를 조회할 수 있고, 제공동의를 취소할 수 있다.
6. 소득ㆍ세액공제자료 활용 방법
가. 근로자는 출력한 자료를 소속 회사(원천징수의무자)에 제출
홈페이지에서 조회한 금액이 정확하다면, 이를 출력하여 원천징수의무자(소속 회사)에게 제출. 중도 입사(퇴사)자는 월별 지출금액을 출력하여 이를 회사에 제출
나. 서비스 제공시기
’17년 귀속 연말정산 간소화 자료 조회는 2018년 1월 15일부터 제공될 예정이며, ’17년 귀속 연말정산 때는 ’17년 1월부터 12월까지 지출(사용)한 소득ㆍ세액공제 대상 금액을 제공받을 수 있음
다. 상담문의는 국세청 고객만족센타 상담전화 이용(☎126→1→5)
7. 개인정보 보호 대책
가. 공인인증절차를 도입하여 제3자의 접근 차단
홈택스 이용 및 소득ㆍ세액공제자료 조회 시 공인인증절차를 도입하여, 제3자의 자료에는 접근할 수 없도록 하고(부부라 할지라도 배우자의 자료를 조회할 수 없음), 성인 부양가족이 동의한 경우에 한하여 근로자가 해당 가족의 자료에 접근할 수 있도록 하였음
나. 환자의 병명 등 민감한 개인정보는 제출대상에서 제외
의료비의 경우 환자 병명, 처방내용 등 민감한 개인정보는 제출대상에서 제외하고, 소득ㆍ세액공제에 필요한 최소한의 내용만을 제출받고 있음
또한, 자료 출력 시 병원의 상호 등은 제외하여(예:홍길동 신경정신과의원인 경우 ‘홍***’로 출력) 환자 본인이 아닌 제3자는 출력된 서류를 보더라도 어느 병원에 갔는지 조차 알 수 없도록 하였음
다. 환자의 자료제공 거부권 인정 및 자료삭제기능 제공
그럼에도 불구하고 본인의 자료가 국세청에 제출되는 것을 원하지 않는 환자는 소득세법 제165조의 규정에 따라 해당 병의원에 거부 신청을 할 수 있음
또한, 상기 거부 신청 이전에, 이미 본인의 소득ㆍ세액공제자료가 국세청에 제출된 경우라도, 홈택스의 [신청/제출→연말정산간소화→소득ㆍ세액공제자료 삭제 신청] 메뉴에서 본인의 자료를 삭제할 수 있음(한 번 삭제된 자료는 다시 복구할 수 없음)